Pourquoi s’intéresser à la défiscalisation immobilière quand on souhaite développer son patrimoine ? En 2025, la défiscalisation immobilière demeure un levier stratégique pour les investisseurs souhaitant optimiser leur fiscalité. Et à la recherche d’une contribution au développement du parc immobilier français. Avec l’évolution des politiques publiques et la fin annoncée de certains dispositifs emblématiques, il est essentiel de connaître les options disponibles pour orienter judicieusement ses investissements immobiliers. Notre société de conseil en gestion de patrimoine vous guide dans ces stratégies patrimoniales autour de l’immobilier.
1. La loi Malraux : préserver le patrimoine tout en réduisant ses impôts
La loi Malraux offre une réduction d’impôt significative aux investisseurs qui entreprennent la restauration complète d’immeubles. Ces derniers doivent se situer dans des secteurs sauvegardés ou des quartiers anciens dégradés. Le taux de réduction varie entre 22 % et 30 % des dépenses engagées, dans la limite de 400 000 € sur une période de quatre années consécutives. Ce dispositif est particulièrement attractif pour les contribuables fortement imposés souhaitant investir dans l’immobilier ancien de caractère. C’est ce que met en avant le magazine en ligne Tout sur mes Finances.
2. La loi Denormandie : revitaliser les centres-villes en investissant dans l’ancien
Destinée à encourager la rénovation de logements anciens dans des centres-villes en déclin, la loi Denormandie permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt. Elle peut aller jusqu’à 21 % du coût total de l’opération (achat + travaux), étalée sur une durée de location de 6, 9 ou 12 ans. Pour être éligible, le montant des travaux doit représenter au moins 25 % du coût total. De plus, le bien doit être situé dans l’une des communes éligibles au dispositif. (Défiscalisation loi Denormandie).
3. Le dispositif Censi-Bouvard : investir dans les résidences de services
Bien que le dispositif Censi-Bouvard ait officiellement pris fin le 31 décembre 2022, certains investissements réalisés avant cette date continuent de bénéficier des avantages fiscaux associés. Ce dispositif permettait une réduction d’impôt de 11 % du prix du bien. Elle était répartie sur 9 ans et permettait la récupération de la TVA sur l’investissement. Il s’adressait aux investisseurs acquérant des logements meublés dans des résidences de services; telles que les résidences étudiantes ou pour personnes âgées.
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4. La fin de la loi Pinel : quelles alternatives en 2025 ?
La loi Pinel, qui offrait des réductions d’impôt pour l’investissement locatif dans le neuf, a été supprimée à la fin de l’année 2024. Cette décision marque la fin de quarante ans de politiques de défiscalisation immobilière en France. Les investisseurs doivent désormais se tourner vers d’autres dispositifs, tels que la loi Denormandie ou la loi Malraux, pour bénéficier d’avantages fiscaux.
Conclusion : choisir le dispositif adapté à son profil d’investisseur
En 2025, bien que certains dispositifs aient été supprimés, des opportunités de défiscalisation immobilière dans l’ancien subsistent. La loi Malraux s’adresse aux investisseurs souhaitant préserver le patrimoine architectural. Tandis que, la loi Denormandie cible la rénovation de l’ancien dans des zones spécifiques. Il est crucial d’analyser son profil fiscal, ses objectifs patrimoniaux et les spécificités de chaque dispositif pour faire un choix éclairé. C’est ce que peut vous proposer un conseiller en gestion de patrimoine lors d’un bilan patrimonial et fiscal.
Besoin d’accompagnement personnalisé ?
Auxandre, société de Gestion de Patrimoine indépendante vous propose un accompagnement sur mesure pour identifier le dispositif de défiscalisation le plus adapté à votre situation. N’hésitez pas à nous contacter pour bénéficier de notre expertise et optimiser votre stratégie patrimoniale.
Pour aller plus loin sur le sujet
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Conseil et